服务器开票怎么开，服务器开票属于什么编码

***：主要探讨服务器开票相关问题。一是服务器开票的操作方法未明确，可能涉及开票系统中的流程设置、信息填写等多方面内容。二是服务器开票所属编码也不清楚，编码的确定对于准确开票、财务统计和税务管理等有着重要意义，可能需要依据相关的税收分类编码标准查找，例如是否属于计算机设备类编码等，整体反映出对服务器开票操作及编码的疑惑。

《服务器开票指南：编码、流程与注意事项》

一、服务器开票的税收分类编码

（一）税收分类编码的概念与重要性

税收分类编码是指在增值税发票升级版中，纳税人开具发票时票面上的商品应与税务总局核定的税收编码进行关联，按分类编码上注明的税率和征收率开具发票，这一编码的准确使用有助于税务机关进行税收统计、分析和管理，同时也确保企业正确履行纳税义务。

（二）服务器的税收分类编码查找

1、一般情况

服务器在税收分类编码中通常属于“计算机设备及软件”大类，具体而言，可能归类于“服务器”的相关细分类别，在查找编码时，可以通过开票软件中的编码查询功能进行查找，以国内常见的开票软件为例，进入开票系统后，在商品编码设置界面，一般有一个搜索框或者分类树状结构。

- 如果通过搜索框查找，可以输入“服务器”等关键词，系统会列出可能匹配的编码，可能会出现“服务器（计算机设备）”对应的编码为109051101等类似编码。

- 如果通过分类树状结构查找，则需要依次展开“计算机设备及软件” - “计算机设备”等相关分类，直到找到服务器对应的编码。

2、特殊情况考虑

- 如果服务器是与特定的软件集成在一起销售，并且软件部分是整个产品的重要组成部分，可能需要根据具体情况判断是否按照“计算机设备及软件”混合销售的相关规定进行编码，如果是一台预装了特定操作系统且该操作系统与服务器硬件紧密结合作为一个整体解决方案销售的服务器，可能需要考虑将硬件和软件部分按照合理的比例分摊价值，并确定合适的编码，有可能会涉及到软件部分的单独编码或者按照混合销售统一编码等不同处理方式。

- 对于定制化的服务器，如根据客户特殊需求定制了硬件配置、加装了特殊功能模块的服务器，其编码仍然主要遵循服务器的基本编码原则，但在发票备注栏中可能需要详细注明定制化的内容，以便税务机关准确核查。

二、服务器开票的一般流程

（一）准备开票资料

1、销售方信息

- 企业名称：确保名称准确无误，与营业执照上的名称完全一致，包括字号、组织形式等。“XX科技有限公司”，不能写成简称或者错误的名称形式。

- 纳税人识别号：这是企业在税务系统中的唯一标识，务必准确填写，避免填错导致发票无效。

- 地址、电话：填写企业的注册地址和联系电话，地址应按照营业执照上的注册地址填写，如果实际经营地址与注册地址不同，一般填写注册地址；电话应填写企业的有效联系电话。

- 开户行及账号：填写企业的基本开户银行名称和账号，这是购买方支付款项的重要信息。

2、购买方信息

- 同样需要准确获取购买方的企业名称、纳税人识别号、地址、电话、开户行及账号等信息，如果购买方是个人，需要填写个人的姓名和身份证号码（部分情况下可能不需要身份证号码，具体按照当地税务规定）。

3、服务器相关信息

- 服务器的规格型号：准确注明服务器的型号，戴尔PowerEdge R740”等，不同型号的服务器在价格、性能等方面可能存在差异，准确填写型号有助于明确商品内容。

- 数量：按照实际销售的服务器数量填写，如销售了5台服务器，则数量填写“5”。

- 单价：根据销售合同或者定价确定的每台服务器的价格填写，单价应包含服务器本身的价格以及按照相关规定应包含的其他费用（如包装费等，如果包含在销售价格内）。

（二）选择正确的开票类型

1、增值税专用发票

- 如果购买方为一般纳税人，并且需要将服务器采购的进项税额用于抵扣增值税销项税额，则销售方应开具增值税专用发票，开具增值税专用发票时，除了填写上述基本信息外，还需要严格按照税务规定填写发票的密文区等内容。

- 在发票内容中，要准确列出服务器的名称、规格型号、数量、单价和金额等信息，同时在“税率”栏按照适用的税率（如13%，目前服务器销售一般适用的增值税税率）填写，税额会根据金额和税率自动计算。

2、增值税普通发票

- 如果购买方为小规模纳税人或者不需要进行进项税额抵扣的一般纳税人，销售方可开具增值税普通发票，增值税普通发票的开具内容与增值税专用发票类似，但相对来说在格式和一些要求上可能会稍微宽松一些，普通发票的密文区可能没有专用发票那么复杂的加密要求。

（三）开具发票

1、在开票软件中操作

- 登录开票软件，进入发票开具界面，根据之前准备的开票资料，依次在相应的输入框中填写销售方和购买方信息、服务器相关信息等。

- 对于服务器的描述，应尽可能详细准确，避免模糊不清的表述，不能只写“服务器”，而应加上规格型号等详细信息。

- 在填写金额、税率等数据时，要仔细核对，确保计算准确，金额为服务器的不含税销售额，税额 = 不含税销售额×税率，含税销售额=不含税销售额 + 税额。

2、打印发票

- 在确认发票内容无误后，进行发票打印，打印发票时，要确保打印机设置正确，发票纸张放置平整，发票打印应清晰，包括发票上的文字、数字、二维码等内容都要能够清晰识别，如果发票打印出现问题，如字迹模糊、二维码无法识别等情况，应及时重新打印发票，避免将有问题的发票提供给购买方。

三、服务器开票的注意事项

（一）税务合规方面

1、税率的正确适用

- 如前所述，目前服务器销售一般适用13%的增值税税率，在一些特殊情况下，如符合税收优惠政策等，可能会有不同的税率适用，如果企业销售的是符合条件的旧服务器，可能按照简易计税方法适用3%的征收率（减按2%征收，且不得开具增值税专用发票，这种情况需要符合特定的旧货销售政策规定），企业应准确判断自身业务情况，正确适用税率，避免税务风险。

2、发票开具的时间规定

- 根据增值税相关法规，销售货物的纳税义务发生时间为收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天；先开具发票的，为开具发票的当天，对于服务器销售，如果是采用赊销、分期收款等方式销售的，应按照合同约定的收款时间或者实际收款时间确定纳税义务发生时间并开具发票，如果提前开具发票，则需要按照发票开具时间申报纳税。

3、红字发票的开具

- 如果发生服务器销售退回、开票有误等情况，需要开具红字发票，开具红字发票时，应按照税务机关规定的流程进行操作，一般需要购买方先在其开票系统中开具红字发票信息表（如果是购买方已经认证抵扣了发票的情况），销售方根据购买方提供的红字发票信息表编号等信息在自己的开票系统中开具红字发票，红字发票的金额和税额应与原发票相对应，并且要在发票备注栏注明原发票的相关信息，如原发票号码、开票日期等。

（二）商业与财务方面

1、合同与发票的一致性

- 服务器销售合同中约定的商品内容、价格、数量等条款应与发票内容保持一致，如果合同中约定了服务器的售后服务包含在销售价格内，那么发票金额应包含售后服务的价值，并且在发票备注栏或者商品描述中可以适当注明售后服务的相关情况，如果合同与发票不一致，可能会导致财务核算困难、税务风险以及商业纠纷等问题。

2、发票的保管

- 销售方应妥善保管服务器销售发票的存根联以及相关的记账凭证等资料，按照税务规定，发票存根联的保存期限一般为5年，在保存期间，应防止发票丢失、损坏或者被篡改，良好的发票保管有助于企业进行财务审计、税务检查以及应对可能出现的商业纠纷等情况。

（三）与客户沟通方面

1、信息的及时确认

- 在开具服务器发票之前，应及时与购买方沟通确认开票信息，特别是对于新客户或者购买方信息发生变更的情况，要确保获取的购买方信息准确无误，如果购买方的纳税人识别号发生了变更，而销售方按照旧的纳税人识别号开具发票，可能会导致购买方无法正常进行税务处理。

2、特殊要求的处理

- 有些购买方可能对发票有特殊要求，如需要在发票上注明特定的项目名称、交货日期等信息，销售方应根据实际情况，在符合税务规定的前提下尽量满足购买方的要求，如果购买方要求在发票上注明服务器的交货日期，销售方可以在发票备注栏注明该日期。

服务器开票需要准确把握税收分类编码、遵循开票流程并注意各方面的事项，这样才能确保企业在税务合规的前提下顺利进行服务器的销售业务，同时也保障了买卖双方在财务和商业上的合法权益。